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江苏省人力资源和社会保障厅关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作实施方案的通知

字体时间2019-02-01来源江苏省人力资源和社会保障厅 中国社保网编辑社保网-蓝星
导读:江苏省人力资源和社会保障厅关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作实施方案的通知

江苏省人力资源和社会保障厅关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作实施方案的通知

各设区市人力资源和社会保障局昆山?#23567;?#27888;兴?#23567;?#27821;阳县人力资源和社会保障局

根据年度工作计划安排省厅决定在全省范围内组织开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查现将失业保险内部控制制度检查实施方案印发你们请?#38505;?#32452;织实施

省厅社会保险基金监督处联系人周荃  张旭

联系电话025-83276019025-83276041

电子邮箱[email protected]

江苏省人力资源和社会保障厅

2019年1月31日

失业保险内部控制制度检查实施方案

一检查目的

摸清掌握失业保险经办机构内部管理与监督状况查找失业保险经办机构内部控制中的风险点和薄弱?#26041;ڣ?#36827;一步规范失业保险经办管理增强经办管理实效更好维护社会保险基金安全完整推进社会保险事业高质量健康发展

二检查对象和内容

本次检查的对象主要包括失业保险经办机构根据需要可延伸检查到职业介绍机构就业培训机构参保单位参保人以及待遇享受人等

本次检查内容经办机构内部控制制度的建立与执行情况重点检查组织机构控制业务运行控制基金财务控制信息系统控制内部控制的管理与监督等五个方面存在的风险点与风险防范措施

一组织机构控制情况

1.岗位设置情况重点检查经办机构内设机构决策程序负责人授权业务财务信息监督岗位设置不相容岗位相互分离情况具体包括授权与批准批准与执行执行与审核审核与经办经办与检查等岗位分离各项经办业务建立并落实初审与复审岗位制约机制等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

2.授权管理情况重点检查经办系统平台各项业务授权管理各项授权符合集权与分权相结合执行与监督相分离等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

3.人员管理情况重点检查经办机构录用 聘用和年度考核工作人?#20445;?#20154;员任职资格?#25351;?#20132;流和任职回避工作人员学习和培训等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

二业务运行控制情况

1.业务规程情况重点检查经办机构依据社会保险法律法规和政策结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度明确失业保险参保登记管理失业保险关系转?#24179;有?#22833;业登记失业金申领资格确认待遇审核待遇支付待遇领娶定点服务机构管理与跟踪落实促进就业项目确定?#24310;?#32467;算基金财务待遇支付与?#24310;?#32467;算数据通过社银平台传输稽核监督档案管理等业务?#26041;?#30340;操作流程等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

2.参保登记变更转移情况重点检查经办机构参保登记变更转移和?#26377;?#27880;销审批等在经办系统平台有完备?#20013;?#31561;制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

3. 基金征缴情况重点检查按业务操作规程规定核定征缴计划缴费基数费率失业保险费欠费补缴退费?#20013;?#19982;材料数据由信息系统自动生成并通过社银平台传输实现无现金征收与税务对账制度制定业务财务对账制度定期与税务对账业务和财务定期对账等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

4.社会保险服务机构管理情况重点检查职业介绍机构就业培训机构资质审核复核批准等情况与职业介绍机构就业培训机构等协议签署职业介绍机构就业培训机构对失业人员职业介绍与培训情况对职业介绍机构就业培训机构使用失业保险基金的后续跟踪情况以及退出机制等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

5.促就业防失业项目?#24310;?#31649;理使用情况重点检查经办机构执行国家省规定管理失业保险基金中用于促就业防失业项目?#24310;ã?#25903;付促就业项目?#24310;?#19982;防失业项目?#24310;?#23457;核资料与审批?#20013;?#20419;就业防失业项目信息公开等制度建立与执行中存在的风险点与风险防范措施

6.待遇审核情况重点检查经办机构通过经办系统平台完成失业登记失业金申领基本医疗费丧葬补助金抚恤金职业介绍与培训补贴农民合同制工人一次性生活补助等失业保险待遇审核复核可追溯性等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

7.待遇与?#24310;?#25903;付情况重点检查经办机构确认失业保险待遇领取资格?#28304;?#36935;支付促就业防失业?#24310;?#25903;付信息复核失业保险待遇调整及时足额待遇支付促就业防失业?#24310;?#25903;付审批?#20013;?#22833;业保险待遇促就业防失业?#24310;?#25968;据通过社银系统传输实现无现金支付落实协议管理措施与职业介绍和就业培训机构结算复核及审批程序等制度建立与执行中存在的风险点与风险防范措施

8.档案管理情况重点检查经办机构建立全宗业务资?#31995;?#26696;管理制度执行社会保险业务档案管理规定试行办理失业保险业务过程?#34892;?#25104;的记录证据依据按照社会保险业务材料归档范围与保管期限收集整理立卷归档和保管等电子档案与纸?#23454;?#26696;并存等制度制定与执行中存在的风险点与风险防范措施

三基金财务控制情况

1.基金管理制度情况重点检查经办机构执行会计法社会保险基金财务制度社会保险基金会计制度及会计基础工作规范基金财务管理制度会计核算操作规程基金收支控制制度定期对账制度和财务软件使用管理制度征收待遇支付与?#24310;?#32467;算等数据通过社银平台传输会计负责人主管记账复核出纳等岗位责任制等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

2. 财务不相容岗位分离情况重点检查经办机构财务部门不相容岗位分离制度严格执行货币有价证券的保管与账务处理分离空白?#23616;?#30340;保管与使用分离资金收支的审批与具体业务办理分离会计处理与业务经办信息数据处理内部监督分离出纳员不得兼?#20301;?#26680;?#23616;?#35013;订银行余额调节表编制会计档案保管记账和报表编制的工作等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施

3.预决算管理情况重点检查经办机构执行?#23545;?#31639;法科学编制预算严格合法执行预算合规调整预算真实完整和准确编制决算调整账目审批等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

4.基金收支管理情况重点检查经办机构执行失业保险省级调剂金制度基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理按规定存入银行收入户支出户执行优惠利率单独建账分别核算分别计息专款专用严格按照会计制度设置会计科目并进行会计核算运用合理的会计方法对发生每笔业务进行账务处理原?#35745;局?#35760;账?#23616;?#21512;法性?#34892;?#24615;会计记录调整或更正依据财务收支审批实行分级授权经办审核复核和审批?#20013;?#24453;遇与促就业防失业项目?#24310;?#25903;付及时合规业务与财务数据保持一致业务系统生成数据与银行支付系统?#25442;?#23454;现应支付已支付和退回等数据自动生?#23665;换?#23454;现无现金收支无手工报盘等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施

5.对账情况重点检查经办机构制定专人定期核对收入户支出户财政专户与业务收支情况制度定期与税务财政银行对账定期与业务部门核对业务收支情况做到业务财务收支一致专人编制收入户支出户与财政专户银行存款余额调节表定期核对收入户支出户财政专户对账单余额与会计账表等一致性做到?#33487;ˡ?#36134;证账表与账单相符等制度建立及执行中存在的风险点与风险防范措施

6.专用收据银行票据密钥管理情况重点检查经办机构社会保险基金专用票据银行票据购买和保管密钥管理由专人负责, 社会保险基金专用票据和银行票据领用使用和核销按规定登记办理?#20013;?密钥使用管理权限由专人分别管理等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施

7.印鉴与会计档案管理情况重点检查经办机构银行预留印鉴授权专人分别保管印?#29575;?#29992;符合规定的用途范围实行登记管理?#35805;?#29031;财政部会计档案管理办法会计档案纳入全宗档案管理按会计档案管理办法归档装订立卷和保管等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施

四信息系统控制情况

1.信息系统管理情况重点检查按照社会保险信息系统建设标准规范业务系统和数据库结合本地实际情况制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程建立岗位责任管理制度按?#38556;?#32479;操作系统管理内部监督的不相容岗位职能明确业务操作人?#34180;?#31995;统维护人?#34180;?#31293;核监督人员职责和权限?#35805;?#20449;息系统操作流程规定录入修改访?#30465;?#20351;用维护数据建立数据?#25442;?#20849;享和更新维护机制实现部门之间数据的?#25442;?#20849;享和更新维护机制建立应急处理预案严格执行社会保障卡管理发放?#29992;{现?#21046;度失业登记失业金申领失业介绍就业培训技能提升等在社会保障卡均有标识等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施

2. 信息安全管理情况重点检查计算机场地设施安全管理制度业务系统与外部互联网隔离保密信息存储数据及相关资料备份数据远程备份机制信息系统和网络安全防护系统实时防控定期巡检等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施

3.计算机处理业务的操作痕迹情况重点检查信息系统处理各项业务事项的可复核性追溯性责任认定性和责任追究制等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施

五内部管理与监督控制情况

1.内部控制制度建设情况重点检查经办机构根据劳社部发z2007{2号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则及配?#29366;?#26045;全面规范风?#23637;?#29702;内控制度在单位内部公开并?#34892;?#25191;行制定年度及日常工作计划工作记录资料齐全对各项业务进行定期抽查并将相关情况及时反馈业务部门报告主要领导提出意见建议并对发现的问题监督整改等情况

2.内审监督情况重点检查建立经办机构内部审计制度及日常工作计划建立与执行经办机构设立独立于社会保险业务财务信息以外的风?#23637;?#29702;部门并配有专职人?#20445;?#20381;据年度工作计划在授权批准情况下对重要业务事项进行专项检查检查发现的问题按程序及时整改落实等情况

3.风?#23637;?#29702;情况重点检查经办机构建立风险识别监控制度梳理经办业务各?#26041;?#38754;临的主要风险并加以识别和评?#39304;?#30417;控制定重要业务和岗位风险防范与处置预案风险分析报告等情况

4.信息公开和定期披露情况重点检查经办机构定期向社会披露有关社会保险政策法规办事程序和相关业务财务信息等情况

三检查方式和步骤

本次检查采取自查与检查抽查相结合的方式进行

一制定实施细则3月5日前

各设区的市根据本方案结合当地实际情况制定具体检查实施细则于3月5日前报省厅基金监督处

二自查和检查3月5日—4月30日

1.自查阶段各设区市本级县?#23567;?#21306;开展自查自查面要达到100%并根据自查情况如实形成自查报告自查地区根据自查发现的问题逐项对照明确整改措施和时限

2.设区市组织对所属县?#23567;?#21306;进行检查各设区市可采用交叉检查等方法并根据所属县?#23567;?#21306;实际情况确定检查地区和重点检查检查面不少于100%

三省厅抽查检查5月20日至6月30日

省厅组织对部分市本级和县?#23567;?#21306;进行抽查具体时间地点另行通知

四总结报告

各设区市在组织开展检查的基础上对检查出的问题进行梳理归类?#38505;?#20998;析并查找原因撰写有情况有问题有实例有分析有整改措施的检查报告于5月15日前报省厅

四工作要求

一加强组织领导明确任务要求各级人力资源社会保障部门要高度重视加强领导精心组织周密安排结合实际制定检查工作方案明确目标任务落实工作责任细化检查标准确定检查方法保证检查工作顺利进行基金监督机构要做好与失业保险经办机构和信息综合管理机构协调工作失业保险经办机构和信息综合管理机构要配合联动分工协作形成合力

二落实整改责任确保检查实效各地要坚?#25351;?#26631;准严要求扎实开展检查发现问题整改工作各级人力资源社会保障部门要加强对失业保险经办机构的督促指导适时组织开展整改“回?#25151;?rdquo;各地失业保险经办机构要?#38505;?#20570;好检查发现问题的整改落实细化工作措施明确时限和要求保质保量完成整改工作任务信息综合管理机构要配合做好信息系统内控检查完成相关整改工作

三?#38505;?#24635;结分析及时报送情况各地要全面真实地反映失业保险内部控制状况和存在的问题围绕检查内容对内部控制状况作出评价和分析有条件地区可引入定量评价分析方法做到定性和定量评价分析相结合要总结完善内部控制机制纠正违反制度规定行为等方面取得的成效提出进一步加强基金监管和内部控制的思路与措施

附件

1.失业保险经办机构内部控制检查评估表

2.失业保险经办机构内部控制检查整改落实任务表

下载附件 失业保险内控检查评估表和整改落实任务表.xls


来源江苏省人力资源和社会保障厅

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