社保網社保新聞政策法規社保查詢維權案例社保觀點社保知識醫療保險生育保險養老保險工傷保險失業保險住房公積金辦理指南社保問答社保計算器
當前位置:社保網首頁 > 政策法規 >

江蘇省人力資源和社會保障廳關于印發開展失業保險內部控制制度建設和執行情況專項檢查工作實施方案的通知

 字體時間:2019-02-01來源:江蘇省人力資源和社會保障廳 中國社保網編輯:社保網-藍星
【導讀】:江蘇省人力資源和社會保障廳關于印發開展失業保險內部控制制度建設和執行情況專項檢查工作實施方案的通知

江蘇省人力資源和社會保障廳關于印發開展失業保險內部控制制度建設和執行情況專項檢查工作實施方案的通知

各設區市人力資源和社會保障局,昆山市、泰興市、沭陽縣人力資源和社會保障局:

根據年度工作計劃安排,省廳決定在全省范圍內組織開展失業保險內部控制制度建設和執行情況專項檢查,現將《失業保險內部控制制度檢查實施方案》印發你們,請認真組織實施。

省廳社會保險基金監督處聯系人:周荃  張旭

聯系電話:025-83276019,025-83276041

電子郵箱:[email protected]

江蘇省人力資源和社會保障廳

2019年1月31日

失業保險內部控制制度檢查實施方案

一、檢查目的

摸清掌握失業保險經辦機構內部管理與監督狀況,查找失業保險經辦機構內部控制中的風險點和薄弱環節,進一步規范失業保險經辦管理,增強經辦管理實效,更好維護社會保險基金安全完整,推進社會保險事業高質量健康發展。

二、檢查對象和內容

本次檢查的對象主要包括:失業保險經辦機構,根據需要可延伸檢查到職業介紹機構、就業培訓機構、參保單位、參保人以及待遇享受人等。

本次檢查內容:經辦機構內部控制制度的建立與執行情況,重點檢查組織機構控制、業務運行控制、基金財務控制、信息系統控制、內部控制的管理與監督等五個方面存在的風險點與風險防范措施。

(一)組織機構控制情況

1.崗位設置情況。重點檢查經辦機構內設機構、決策程序、負責人授權,業務、財務、信息、監督崗位設置、不相容崗位相互分離情況,具體包括:授權與批準、批準與執行、執行與審核、審核與經辦、經辦與檢查等崗位分離,各項經辦業務建立并落實初審與復審崗位制約機制等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

2.授權管理情況。重點檢查經辦系統平臺各項業務授權管理,各項授權符合集權與分權相結合、執行與監督相分離等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

3.人員管理情況。重點檢查經辦機構錄用、 聘用和年度考核工作人員,人員任職資格、輪崗交流和任職回避,工作人員學習和培訓等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

(二)業務運行控制情況

1.業務規程情況。重點檢查經辦機構依據社會保險法律法規和政策,結合本地區實際制定業務操作管理辦法和工作制度,明確失業保險參保登記管理、失業保險關系轉移接續、失業登記、失業金申領資格確認、待遇審核、待遇支付、待遇領娶定點服務機構管理與跟蹤落實、促進就業項目確定、費用結算、基金財務、待遇支付與費用結算數據通過社銀平臺傳輸、稽核監督、檔案管理等業務環節的操作流程等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

2.參保登記、變更、轉移情況。重點檢查經辦機構參保登記、變更、轉移和接續、注銷審批等在經辦系統平臺有完備手續等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

3. 基金征繳情況。重點檢查按業務操作規程規定核定征繳計劃、繳費基數、費率;失業保險費欠費、補繳、退費手續與材料,數據由信息系統自動生成并通過社銀平臺傳輸,實現無現金征收;與稅務對賬制度,制定業務、財務對賬制度,定期與稅務對賬,業務和財務定期對賬等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

4.社會保險服務機構管理情況。重點檢查職業介紹機構、就業培訓機構資質審核、復核、批準等情況,與職業介紹機構、就業培訓機構等協議簽署,職業介紹機構、就業培訓機構對失業人員職業介紹與培訓情況,對職業介紹機構、就業培訓機構使用失業保險基金的后續跟蹤情況以及退出機制等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

5.促就業防失業項目費用管理使用情況。重點檢查經辦機構執行國家、省規定管理失業保險基金中用于促就業防失業項目費用,支付促就業項目費用與防失業項目費用審核資料與審批手續,促就業防失業項目信息公開等制度建立與執行中存在的風險點與風險防范措施。

6.待遇審核情況。重點檢查經辦機構通過經辦系統平臺完成失業登記、失業金申領、基本醫療費、喪葬補助金、撫恤金、職業介紹與培訓補貼、農民合同制工人一次性生活補助等失業保險待遇審核、復核、可追溯性等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

7.待遇與費用支付情況。重點檢查經辦機構確認失業保險待遇領取資格,對待遇支付、促就業防失業費用支付信息復核;失業保險待遇調整及時足額、待遇支付、促就業防失業費用支付審批手續;失業保險待遇、促就業防失業費用數據通過社銀系統傳輸,實現無現金支付;落實協議管理措施,與職業介紹和就業培訓機構結算復核及審批程序等制度建立與執行中存在的風險點與風險防范措施。

8.檔案管理情況。重點檢查經辦機構建立全宗業務資料檔案管理制度,執行《社會保險業務檔案管理規定(試行)》,辦理失業保險業務過程中形成的記錄、證據、依據,按照《社會保險業務材料歸檔范圍與保管期限》收集、整理、立卷、歸檔和保管等電子檔案與紙質檔案并存等制度制定與執行中存在的風險點與風險防范措施。

(三)基金財務控制情況

1.基金管理制度情況。重點檢查經辦機構執行《會計法》、《社會保險基金財務制度》、《社會保險基金會計制度》及《會計基礎工作規范》,基金財務管理制度、會計核算操作規程、基金收支控制制度、定期對賬制度和財務軟件使用管理制度,征收、待遇支付與費用結算等數據通過社銀平臺傳輸,會計負責人(主管)、記賬、復核、出納等崗位責任制等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

2. 財務不相容崗位分離情況。重點檢查經辦機構財務部門不相容崗位分離制度,嚴格執行貨幣、有價證券的保管與賬務處理分離;空白憑證的保管與使用分離;資金收支的審批與具體業務辦理分離;會計處理與業務經辦、信息數據處理、內部監督分離;出納員不得兼任稽核、憑證裝訂、銀行余額調節表編制、會計檔案保管、記賬和報表編制的工作等制度制定及執行中存在的風險點與風險防范措施。

3.預(決)算管理情況。重點檢查經辦機構執行《預算法》,科學編制預算,嚴格、合法執行預算,合規調整預算;真實、完整和準確編制決算,調整賬目審批等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

4.基金收支管理情況。重點檢查經辦機構執行失業保險省級調劑金制度,基金收支按規定實行“收支兩條線”和財政專戶管理、按規定存入銀行,收入戶、支出戶執行優惠利率;單獨建賬、分別核算、分別計息、專款專用,嚴格按照會計制度設置會計科目并進行會計核算,運用合理的會計方法對發生每筆業務進行賬務處理,原始憑證、記賬憑證合法性、有效性,會計記錄調整或更正依據;財務收支審批實行分級授權,經辦、審核、復核和審批手續;待遇與促就業防失業項目費用支付及時合規,業務與財務數據保持一致,業務系統生成數據與銀行支付系統交互,實現應支付、已支付和退回等數據自動生成交互,實現無現金收支、無手工報盤等制度制定及執行中存在的風險點與風險防范措施。

5.對賬情況。重點檢查經辦機構制定專人定期核對收入戶、支出戶、財政專戶與業務收支情況制度,定期與稅務、財政、銀行對賬,定期與業務部門核對業務收支情況,做到業務、財務收支一致;專人編制收入戶、支出戶與財政專戶銀行存款余額調節表,定期核對收入戶、支出戶、財政專戶對賬單余額與會計賬表等一致性,做到賬賬、賬證、賬表與賬單相符等制度建立及執行中存在的風險點與風險防范措施。

6.專用收據、銀行票據、密鑰管理情況。重點檢查經辦機構社會保險基金專用票據、銀行票據購買和保管、密鑰管理由專人負責, 社會保險基金專用票據和銀行票據領用、使用、和核銷按規定登記辦理手續,密鑰使用、管理權限由專人分別管理等制度制定及執行中存在的風險點與風險防范措施。

7.印鑒與會計檔案管理情況。重點檢查經辦機構銀行預留印鑒授權專人分別保管,印章使用符合規定的用途、范圍,實行登記管理;按照財政部《會計檔案管理辦法》,會計檔案納入全宗檔案管理,按會計檔案管理辦法歸檔、裝訂、立卷和保管等制度制定及執行中存在的風險點與風險防范措施。

(四)信息系統控制情況

1.信息系統管理情況。重點檢查按照社會保險信息系統建設標準規范業務系統和數據庫,結合本地實際情況制定與業務流程相匹配的信息系統操作流程;建立崗位責任管理制度、按照系統操作、系統管理、內部監督的不相容崗位職能,明確業務操作人員、系統維護人員、稽核監督人員職責和權限;按信息系統操作流程規定錄入、修改、訪問、使用、維護數據,建立數據交換共享和更新維護機制,實現部門之間數據的交換共享和更新維護機制,建立應急處理預案,嚴格執行社會保障卡管理、發放、加密認證制度,失業登記、失業金申領、失業介紹、就業培訓、技能提升等在社會保障卡均有標識等制度制定及執行中存在的風險點與風險防范措施。

2. 信息安全管理情況。重點檢查計算機場地設施安全管理制度,業務系統與外部互聯網隔離、保密信息存儲,數據及相關資料備份、數據遠程備份機制,信息系統和網絡安全防護系統、實時防控、定期巡檢等制度制定及執行中存在的風險點與風險防范措施。

3.計算機處理業務的操作痕跡情況。重點檢查信息系統處理各項業務事項的可復核性、追溯性、責任認定性和責任追究制等制度制定及執行中存在的風險點與風險防范措施。

(五)內部管理與監督控制情況

1.內部控制制度建設情況。重點檢查經辦機構根據勞社部發﹝2007﹞2號文件的要求結合本地實際制定具體實施細則及配套措施,全面規范風險管理,內控制度在單位內部公開并有效執行;制定年度及日常工作計劃,工作記錄、資料齊全;對各項業務進行定期抽查,并將相關情況及時反饋業務部門,報告主要領導,提出意見、建議并對發現的問題監督整改等情況。

2.內審監督情況。重點檢查建立經辦機構內部審計制度及日常工作計劃建立與執行,經辦機構設立獨立于社會保險業務、財務、信息以外的風險管理部門并配有專職人員,依據年度工作計劃在授權批準情況下對重要業務事項進行專項檢查,檢查發現的問題按程序及時整改落實等情況。

3.風險管理情況。重點檢查經辦機構建立風險識別監控制度,梳理經辦業務各環節面臨的主要風險并加以識別和評估、監控,制定重要業務和崗位風險防范與處置預案、風險分析報告等情況。

4.信息公開和定期披露情況。重點檢查經辦機構定期向社會披露有關社會保險政策法規、辦事程序和相關業務財務信息等情況。

三、檢查方式和步驟

本次檢查采取自查與檢查、抽查相結合的方式進行。

(一)制定實施細則(3月5日前)

各設區的市根據本方案,結合當地實際情況,制定具體檢查實施細則,于3月5日前報省廳基金監督處。

(二)自查和檢查(3月5日—4月30日)

1.自查階段。各設區市本級、縣(市、區)開展自查,自查面要達到100%,并根據自查情況如實形成自查報告。自查地區根據自查發現的問題,逐項對照明確整改措施和時限。

2.設區市組織對所屬縣(市、區)進行檢查。各設區市可采用交叉檢查等方法并根據所屬縣(市、區)實際情況確定檢查地區和重點檢查,檢查面不少于100%。

(三)省廳抽查檢查(5月20日至6月30日)

省廳組織對部分市本級和縣(市、區)進行抽查,具體時間、地點另行通知。

(四)總結報告

各設區市在組織開展檢查的基礎上,對檢查出的問題進行梳理、歸類,認真分析并查找原因,撰寫有情況、有問題、有實例、有分析、有整改措施的檢查報告,于5月15日前報省廳。

四、工作要求

(一)加強組織領導,明確任務要求。各級人力資源社會保障部門要高度重視,加強領導,精心組織,周密安排,結合實際制定檢查工作方案,明確目標任務,落實工作責任,細化檢查標準,確定檢查方法,保證檢查工作順利進行。基金監督機構要做好與失業保險經辦機構和信息綜合管理機構協調工作,失業保險經辦機構和信息綜合管理機構要配合聯動,分工協作,形成合力。

(二)落實整改責任,確保檢查實效。各地要堅持高標準、嚴要求,扎實開展檢查發現問題整改工作。各級人力資源社會保障部門要加強對失業保險經辦機構的督促指導,適時組織開展整改“回頭看”;各地失業保險經辦機構要認真做好檢查發現問題的整改落實,細化工作措施,明確時限和要求,保質保量完成整改工作任務;信息綜合管理機構要配合做好信息系統內控檢查,完成相關整改工作。

(三)認真總結分析,及時報送情況。各地要全面真實地反映失業保險內部控制狀況和存在的問題,圍繞檢查內容對內部控制狀況作出評價和分析。有條件地區可引入定量評價分析方法,做到定性和定量評價分析相結合。要總結完善內部控制機制、糾正違反制度規定行為等方面取得的成效,提出進一步加強基金監管和內部控制的思路與措施。

附件:

1.失業保險經辦機構內部控制檢查評估表

2.失業保險經辦機構內部控制檢查整改落實任務表

下載附件: 失業保險內控檢查評估表和整改落實任務表.xls


(來源:江蘇省人力資源和社會保障廳)

本文地址:http://www.82519119.com/fagui/169390.html
為了社保知識的普及、信息的傳播,中國社保網歡迎您轉載分享。但請注明文章出處并保留完整鏈接。
【免責聲明】文章采自網友投稿刊登及網絡轉載,本文僅代表作者本人觀點,與本網站無關。本網站對文中陳述、觀點判斷保持中立,對文中內容的真實性和完整性不作任何保證或承諾,僅供讀者參考交流。中國社保網是一個公益性質網站。文章版權永歸原作者所有。如有異議,請聯系我們
本文已幫助

最新刊登

1

贊助商鏈接

猜你喜歡

今日熱點

補養老金缺口國資劃轉社保提速 劃轉方案

點擊排行榜

  • 新聞
  • 觀點
  • 政策
  • 案例
  • 知識
  • 辦理
  1. 2016事業單位事假、休假、病假的有關政策規定
  2. 2017年上海最新社保繳費基數上下限一覽表
  3. 國家醫保局:全國跨省異地就醫直接結算達93萬人次
  4. 社保怎么補交?農村戶口的要怎么補交社保費?
  5. 2017年已經到來:社保卡等新規你必須知道
  6. 內蒙古社保卡進度查詢
  7. 2016公務員最新級別工資一覽表
  8. 2015機關事業單位職業年金單位繳費比例
  9. 個人可以補繳社保嗎?個人補繳社保流程
  10. 2016公務員病假最新規定

隨機推薦

加拿大西部快乐8官方